2023增值税最全税率表来啦!
〖A〗、 邮政服务：包括邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务，税率为9%。基础电信服务：税率为9%。建筑服务：税率为9%。金融服务：包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让，税率为6%（其中，贷款服务不得抵扣进项税额）。
〖B〗、 纳税人销售服务、无形资产，除另有规定外，税率为6%。出口货物税率为零，但国务院另有规定的除外。消费税税率汇总表 卷烟：甲类卷烟税率为56%加0.003元/支，乙类卷烟税率为36%加0.003元/支。
〖C〗、 以下是关于2023年增值税税率和计算的详细信息： 增值税计算公式： 通常，一般纳税人的增值税计算涉及买价乘以适用税率，如购入免税农产品时，收购发票抵扣9%（发票买价×9%），深加工产品抵扣10%（发票买价×10%）。
〖D〗、 自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税；自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
营改增后各行业税率及征收率一览
营改增后各行业税率及征收率分为17%、13%、11%、6%、零税率五档税率及3%、5%两档征收率，具体适用范围如下：税率分类及适用行业17%税率 主要适用于销售或进口货物（除特定低税率货物外）、提供加工、修理修配劳务等传统增值税应税行为。
营改增后各行业税率如下：小规模纳税人从事货物销售、提供增值税加工修理修配劳务及营改增应税服务，征收率为3%。原增值税纳税人 一般税率：销售或进口货物（特定货物除外）、提供加工修理修配劳务，税率为17%。
营改增后各行业税率及征收率如下：9%的税率：交通运输：包括陆路、水路、航空和管道运输等。建筑：涵盖建筑、安装、修缮、装饰等工程作业。基础电信服务：如固定电话、移动电话、互联网等电信服务的基础服务。农产品、食用盐、食用植物油：这些生活必需品也适用此税率。
建筑行业：税率由3%改为11%，进项可以抵扣。同时存在以下特殊情况：老项目、包清工的项目、甲方供材项目，可适用3%简易征税。新事物适用2%的预征率。在项目所在地扣除分包款后，再按差额预征增值税。按3%征收率简易征收的项目，分包的费用允许在总收入中扣除。
交通运输、建筑、基础电信服务等行业适用9%的税率。 农产品（含粮食）、食用盐、食用植物油等适用9%的税率。 现代服务（租赁服务除外）、增值电信服务、金融服务、生活服务等适用6%的税率。 小规模纳税人适用3%的征收率。
全行业增值税最新税率表(适用一般纳税人)
〖A〗、 税率13 销售、进口货物。加工、修理修配劳务。有形动产租赁服务。税率9 销售、进口特定货物：粮油等食用农产品。食用盐。自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品。图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。饲料、化肥、农药、农机、农膜。
〖B〗、 %税率：适用于现代服务业（如信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务等）、金融服务、生活服务业（如教育医疗、文化体育、旅游娱乐等）以及销售无形资产（如技术转让、商标权等）和不动产（非住宅部分，如商铺、写字楼等）的租赁服务（不含个人出租住房）。
〖C〗、 征收率按新政策填写为0.5%。其他发票类型：通用机打发票、定额发票、门票、客运票等，按原有规定执行，不适用本指南。增值税专用发票和普通发票的开具，需根据纳税人身份（一般纳税人/小规模纳税人）和业务类型选择对应税率或征收率。
〖D〗、 新版税率表 自2025年3月起，增值税税率表进行了更新，以下是最新版的税率表概览：销售货物、加工修理修配服务：一般税率为13%（部分特定商品或服务可能存在不同的税率）。销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物：税率为9%。
〖E〗、 各行业增值税税率一览表 一般纳税人税目税率表 销售或进口货物：税率为13%（适用大部分货物）或9%（适用农产品、食用盐、自来水等特定货物）。加工、修理修配劳务：税率为13%。有形动产租赁服务：税率为13%。
〖F〗、 简易计税征收率3%：小规模纳税人及特定一般纳税人适用简易计税方法的应税项目（原5%征收率项目统一调整为3%）。免税项目包括农业生产、医疗服务、教育服务、育养服务等民生相关领域，具体以法律规定为准。
一般纳税人和小规模税率表
一般纳税人税率依据行业确定，分为13%、9%和6%；小规模纳税人涉及增值税、附加税、印花税、企业所得税等，税率各有不同。以下为具体说明：一般纳税人税率一般纳税人税率根据行业特性划分，主要分为三档：13%税率：适用于销售或进口货物（如机械设备、电子产品）、提供加工修理修配劳务等。
小规模纳税人：若利润总额小于300万元，税率为5%；若利润总额大于或等于300万元，税率为25%。申报周期为季度（10月）。一般纳税人：税率与小规模纳税人相同，但申报周期为每月。个人所得税 个体户：工资薪金（月报）：个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数。
%征收率：某些特定情况下，如特定行业的简易计税方法，可能适用5%的征收率。但请注意，这一征收率并非普遍适用，具体需根据税收政策规定。
零税率：主要针对出口货物、跨境销售服务及无形资产（如国际运输服务、研发服务）。例如，企业向境外提供软件研发服务可适用零税率，实现出口退税。简易计税征收率：一般纳税人可选择按3%征收率计税（如销售使用过的固定资产）；小规模纳税人默认适用3%征收率，但5%征收率是否保留需待后续细则明确。
小规模纳税人税目税率表 销售货物或提供应税劳务：征收率为3%（目前小规模纳税人可享受减按1%征收的优惠政策，具体以最新政策为准）。销售服务、无形资产、不动产：征收率同样为3%（同样可享受减按1%征收的优惠政策）。
%税率：针对出口货物及跨境应税行为，如境内单位向境外单位提供完全在境外消费的研发服务、设计服务等。小规模纳税人征收率：3%征收率：适用于小规模纳税人销售货物、提供应税劳务及发生应税行为。例如，个体工商户销售日用品、小型建筑队承接零星工程等业务均按此征收率计税。
ems税费怎么算
EMS的货值小于1000元人民币时，通常不需要缴纳税费。不过，这是针对国际快递的情况，国内快递一般是无需缴税的。 当个人邮寄的物品进入我国境内时，如果进口关税金额在50元人民币以下，海关将免征关税。如果超出此额度，则需要缴纳相应的关税。
EMS的税费计算遵循邮政服务9%的增值税率。 邮政速递物流的增值税率为6%。 对于国际运单，若EMS货值低于1000元且税额不超过50元，可免征税费。 根据《中华人民共和国进出口关税条例》第三十六条，进出口货物关税可采取从价计征、从量计征或国家规定的其他方式征收。
邮政的ems业务按照邮政服务百分之九的税率缴纳增值税。EMS是邮政速递物流，增值税税率百分之六。国际运单会发生税费，但是EMS的货值要小于1000元，税额小于50，免征。根据《中华人民共和国进出口关税条例》第三十六条进出口货物关税，以从价计征、从量计征或者国家规定的其他方式征收。
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